📋 목차
국민연금이나 퇴직연금 등으로 매달 연금을 받는 시기가 되면
“이 금액에서 세금은 얼마나 떼지?”라는 현실적인 궁금증이 생깁니다.
연금도 소득으로 간주되기 때문에 일정 수준 이상 수령 시 세금이 부과됩니다.
하지만 모든 연금이 다 과세되는 건 아니며,
연금의 종류, 수령 금액, 수령 방식에 따라 세금 적용 방식이 다릅니다.
이번 글에서는 국민연금, 퇴직연금, 개인연금 등 연금별 과세 기준,
2025년 기준 공제 한도, 실제 납부 세금 예시, 절세 팁까지 총정리해드립니다.
🧾📉💰
✅ 1. 연금도 '소득'이다
연금은 퇴직 이후 받는 소득으로, ‘연금소득’ 또는 ‘기타소득’으로 분류됩니다.
특히 국민연금이나 퇴직연금처럼 노후소득 보장 목적의 연금은
일정 금액 초과 시 소득세 또는 지방소득세가 부과됩니다.
✅ 2. 연금별 세금 부과 방식
| 연금 종류 | 과세 여부 | 과세 기준 |
| 국민연금 | 과세 | 일정 기준 초과 시 연금소득세 적용 |
| 퇴직연금(IRP, DC, DB) | 과세 | 수령 시 연금소득세 (분리과세 or 종합과세) |
| 개인연금(연금저축) | 과세 | 수령 방식 및 한도 초과 여부에 따라 다름 |
| 기초연금 | 비과세 | 전액 비과세 |
| 유족·장애연금 | 비과세 | 전액 비과세 |
✅ 3. 국민연금 수령 시 세금 구조
- 기본 과세 대상
- 국민연금 수령액 중 연간 1,200만 원 초과분에 대해 과세
- 월 100만 원 이상 수령 시 과세 대상 가능성
- 과세 방식
- 소득세법상 연금소득세로 분류
- 분리과세 or 종합소득과세 선택 가능
- 연금 수령 외에 추가 소득 있는 경우 종합과세 유리할 수도
- 원천징수
- 국민연금공단이 매월 연금에서 소액 원천징수 후 지급
📌 예시: 연간 수령액 1,500만 원 → 300만 원에 대해 연금소득세 적용
✅ 4. 퇴직연금(IRP, DC, DB) 수령 시 세금
1. 연금으로 수령할 경우
- **5.5%~3.3%**의 연금소득세율 (나이 따라 차등)
- 나이 70세 이상이면 3.3% 적용
| 연령 | 세율 |
| 55~69세 | 5.5% |
| 70~79세 | 4.4% |
| 80세 이상 | 3.3% |
📌 지방세 포함 시 약 6.05%~3.63% 수준의 실효세율
2. 일시금 수령 시
- 기타소득세 16.5% 일괄 부과
- 연금세보다 세금이 훨씬 많아짐
- 가능하면 장기분할수령이 절세에 유리
✅ 5. 개인연금(연금저축) 수령 시 세금
- 세액공제 받았던 금액에 대해서만 과세
- 연금 수령 시 5년 이상, 55세 이후 수령 → 분리과세 5.5% 적용
- 조건 미충족 시 기타소득세 16.5% 부과
✅ 6. 기초연금, 유족연금, 장애연금 = 전액 비과세
- 공공복지 성격이 강한 연금은 세금 없음
- 기초생활보장제도와 연계되어 있으므로
기초연금 수령 시 세금 걱정은 X
✅ 7. 국민연금 세금 예시 (2025년 기준)
| 월 수령액 | 연간 수령액 | 과세 대상액 | 세금 |
| 80만 원 | 960만 원 | 과세 X | 0원 |
| 100만 원 | 1,200만 원 | 과세 X | 0원 |
| 120만 원 | 1,440만 원 | 240만 원 | 약 3~4만 원 |
| 150만 원 | 1,800만 원 | 600만 원 | 약 8~12만 원 |
※ 소득세 + 지방소득세 포함, 개인 소득 상황에 따라 달라짐
✅ 8. 세금 줄이는 절세 팁
✔️ 연금은 분할 수령이 유리
✔️ 55세 이상 수령 조건 만족해야 분리과세 가능
✔️ 일시금 수령은 가능하면 피하기
✔️ 국민연금 외 소득이 많으면 종합과세 선택 유리할 수도
✔️ 퇴직연금은 IRP로 전환해 연금형 수령 시 세율↓
📌 9. 연금별 세금 요약표
| 연금 종류 | 과세 기준 | 세율 |
| 국민연금 | 연 1,200만 원 초과 | 소득세율 적용 (분리/종합) |
| 퇴직연금(연금 수령) | 분리과세 | 3.3%~5.5% |
| 퇴직연금(일시금) | 기타소득세 | 16.5% |
| 연금저축 | 분리/기타소득 | 5.5% 또는 16.5% |
| 기초연금 | 비과세 | 0% |
| 유족·장애연금 | 비과세 | 0% |
✅ 10. 한 줄 요약
연금도 소득이기 때문에 일정 기준을 넘으면 세금이 붙습니다.
국민연금은 연 1,200만 원 초과 시,
퇴직연금은 수령 방식과 나이에 따라 달라지므로,
수령 전에 꼭 세금 시뮬레이션이 필요합니다! 💸📑
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6. 납세 기준 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q: 국민연금만 수령 중인데 세금 내야 하나요?
A: 연간 1,200만 원 이하이면 대부분 비과세 또는 분리과세 5%로 처리됩니다.
Q: 연금 수령액이 많으면 소득세 신고해야 하나요?
A: 네. 종합과세 대상이 될 수 있으며, 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다.
Q: 공무원연금도 과세되나요?
A: 네. 공무원연금은 매달 연금소득세를 원천징수 후 지급합니다.
Q: 기초연금은 세금 붙나요?
A: 아니요. 기초연금은 전액 비과세입니다.
Q: 연금저축에서 받는 연금도 과세되나요?
A: 네. 연 1,200만 원 초과 시 종합소득세 대상입니다.
Q: 세금을 줄이려면 어떻게 해야 하나요?
A: 분리과세 선택, 연금 수령 분산, 인적공제 활용 등을 고려하세요.
Q: 연금 외 수입이 있으면 어떻게 되나요?
A: 다른 소득과 합산되어 종합과세 구간이 높아질 수 있습니다.
Q: 세금은 어디서 확인하나요?
A: 국세청 홈택스에서 연금 소득내역과 세금 납부 현황을 조회할 수 있습니다.